Лизинг после кризиса.
Русский рынок лизинка неторопливо выходит из кризиса.
В нынешнее время технику в лизинг получают и большие, и небольшие компании.
При всем этом мотивация у каждого близкая: незначительные развивающиеся компании употребляют лизинг для приобретения дорогостоящей техники из-за нехватки средств, а большие промышленные холдинги завлекает в лизинге экономия на налогах.
Бизнесменам без образования юридического особы (ПБОЮЛитр.) гнетуще заработать банковский кредит на долгий срок, в то период как лизинг для их доступен.
В нынешнее время технику в лизинг получают и большие, и небольшие компании.
При всем этом мотивация у каждого близкая: незначительные развивающиеся компании употребляют лизинг для приобретения дорогостоящей техники из-за нехватки средств, а большие промышленные холдинги завлекает в лизинге экономия на налогах.
Бизнесменам без образования юридического особы (ПБОЮЛитр.) гнетуще заработать банковский кредит на долгий срок, в то период как лизинг для их доступен.
В современной Рф лизинг может оказаться хорошим денежным механизмом как для компаний, у тот или другой нет беглых средств на закупку новейшей техники, так и для банков, тот или иной навряд ли предоставят этаким компаниям кредиты без нужных гарантий возврата.
Лизинговая операция выгодна цельным соучастникам: одна страна зарабатывает и кредит, тот или иной оплачивает поэтапно, и нужное оборудование; вторая страна – проценты по кредиту и гарантию возврата кредита, потому что объект лизинга прибывает собственностью лизингодателя (либо банка, финансирующего лизинговую операцию), до полных взаиморасчетов стран.
Чем еще привлекателен лизинг и по каким принципам предприятию идет предпочитать лизинговую компанию?
В борьбе за потребителя все большие соучастники базара промышленного оборудования дают родным клиентам разнообразные сервисы, связанные с приобретением техники, к примеру, в рассрочку, кредит и лизинг.
Как найти, какая из предоставленных операций будет самой выгодной для компании? Для этого надо разглядеть все вероятные опасности и превосходства каждой из схем.
Рассрочка. Это метод обоюдных увольнений, при тот или иной клиент вносит платежи в процесс определенного поры частями в согласовании с уговором (1-ый платеж может сочинять от 20 до 50% корпоративной стоимости техники). Генеральное превосходство рассрочки для покупателя включается в том, что ему не надо одновременно изымать из оборотных средств компании всю сумму: торговец не призывает железного залогового обеспечения, как это мастерит банк, предоставляющий кредит. Но при всем этом клиент обязан быть готов к тому, что итоговая стоимость техники оказывается выше, чем при одновременной оплате (с учетом процентов).
Кредит. Вербование банковского кредита на реализацию проекта по обновлению генеральных средств также обладает близкие мощные и слабенькие страны. Для его дизайна надо подтвердить платежеспособность компании (вынести вызываемое соотношение меж выплатами по кредитным обещаньям и объемом оборотных средств компании). Кроме выплаты процентов по кредиту на плечи покупателя ложатся и налоговые обязательства (самостоятельное приобретение актива сразу влечет за собой принятие к зачету НДС). Этаким образом, итоговая стоимость, так же, как и в прошлом случае, оказывается выше. Но при всем этом срок, на тот или иной можнож заработать банковский кредит, важно превосходит сроки рассрочки платежа.
Лизинг. На теперешний задевай это одна из более всераспространенных денежных схем при покупке дорогостоящей техники. Глобальная практика такая, что инвестиции в генеральные фонды либо приобретение оборудования с поддержкою лизинга сочиняют от 30 до 60% от совместного размера издержек на приобретение оборудования. В Америке и Германии в лизинг приобретается преимущественно техники, чем за наличные и в кредит. Сейчас рынок лизинговых услуг в Рф теснее сформировался, но толика лизинга в инвестициях в генеральные фонды у нас в стране пока на порядок гуще, чем в продвинутых странах.
Время от времени лизинг определяют как специфическую разновидность аренды, беря во внимание происхождение от британского первоисточника (Leasing – длительная аренда). Но это не совершенно правильно.
Лизинговая операция дышит в для себя компоненты кредита, аренды и инвестиций. В ней участвуют три страны:
– торговец,
– лизинговая компания (тот или иной выкупает у торговца технику)
– клиент, арендующий ее с правом выкупа в собственность у лизинговой компании.
По форме уговора лизинг – это дела арендные, так как оформляются уговором аренды. По экономическому содержанию лизинг – это дела купли-реализации и кредита. Другими словами клиент, еще не приходя фактическим владельцем, и, следовательно, не вея всю полноту ответственности за состояние завоеванной техники, применяет ее в бизнес-целях и зарабатывает доп прибыль.
Закон “О лизинге” описывает его как “вид вкладывательной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании уговора лизинга физическим либо юридическим личностям за определенную плату, на определенный срок и на определенных критериях, обусловленных уговором, с правом выкупа имущества лизингополучателем”. Также закон определяет генеральные разновидности уговоров: денежный, оперативный и возвратный лизинги.
При финансовом лизинге предмет лизинга перебегает в собственность лизингополучателя по истечении срока деянья уговора лизинга либо до его истечения при соглашении выплаты лизингополучателем полной суммы (срок денежного лизинга соизмерим по длительности со сроком полной амортизации предмета лизинга либо превосходит его).
Оперативный лизинг – вид лизинга, при тот или иной лизингодатель закупает на личный ужас и риск имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок во временное владение и в использование. По истечении срока деянья уговора и при соглашении выплаты лизингополучателем полной суммы в согласовании с ним предмет лизинга ворачивается лизингодателю.
Возвратный лизинг – разновидность денежного лизинга, при тот или иной торговец (поставщик) предмета лизинга в то же время выступает и как лизингополучатель.
Вариант денежного лизинга нередко ассоциируют с вариантом применения схемы банковского кредитования. В первоначальную стоимость имущества, прибывающего предметом лизинга, подсоединяется сумма расходов лизингодателя на его приобретение, сооружение, доставку, изготовка и доведение до состояния, в тот или иной оно пригодно для применения. В согласовании с Налоговым кодексом, лизинговые платежи, а также доп сервисы лизинговой компании (ежели они потребуются) в полном объеме врубаются в расходы. При всем этом разрешается внедрение коэффициента инициированной амортизации. В итоге у лизингополучателя важно убавляется масштаб налогооблагаемой основы, сокращаются расходы по налогу на имущество. С точки зрения окончательного юзера при лизинге достигается экономия в размахе 12-14% по сопоставлению с кредитом.
Квитается, что лизинг обладает ряд превосходств по сопоставлению с вторыми формами финансирования:
лизинг подразумевает сто%-ное финансирование и не призывает прыткого возврата целой суммы длинна;
лизинговое договор быть может создано с учетом специфичных необыкновенностей арендаторов;
почти все арендаторы обладают длительные денежные планы, в процесс реализации тот или другой их денежные вероятности в внушительной ступени ограничены. Лизинг дозволяет преодолеть экие ограничения и тем содействует большей мобильности при вкладывательном и
финансовом планировании;
при лизинге вопросцы приобретения и финансирования активов решаются в то же время;
приобретение активов средством лизинга обеспечивает финансирование, тот или иной исполняется в процесс итого срока применения актива;
из лизинговых договоров с разными договорами арендатор может избрать тот, тот или иной более верно отвечает его нуждам и вероятностям;
при лизинге арендатор может применять преимущественно производственных мощностей, чем при покупке такого же актива;
потому что лизинг длинное период служит средством реализации продукции производства, то муниципальная политика, обычно, ориентирована на поощрение и расширение лизинговых операций;
в случае густой доходности арендатора, крайний может пользоваться возвратным лизингом, приносящим потенциал получения льготного налогообложения прибыли;
лизинг дозволяет арендатору, не располагающему внушительных денежных ресурсов, начать большущий чертеж.
Кроме перечисленного, арендатор обладает ряд превосходств в учете арендуемого имущества. Посреди их:
лизинг не наращивает долг в балансе арендатора и не затрагивает соотношений собственных и заемных средств, другими словами потенциал лизингополучателя по приобретению доп займов не понижается;
учет и амортизация лизингового имущества производятся на балансе лизингодателя. Срок лизинга, обычно, подходит периоду амортизации предмета лизинга, но срок лизингового договора как правило посещает младше. Чем преимущественно срок лизинга и сообразно, гуще остаточная стоимость имущества, тем легче обстоятельства эксплуатации имущества и предстоящего его применения.
Посреди “минусов” лизинга специалисты именуют высочайшие ставки НДС и таможенные пошлины при ввозе оборудования на местность Рф. Схожая накладность вызвана тем, что жд вагоны, грузовая и автоспецтехника, а также станки для промышленных компаний прибывают очень дорогостоящим предметом лизинга и, как следствие, при их ввозе надо сделать одновременный платеж на чрезвычайно большущую сумму, что, природно, не по кармашку среднему бизнесу. Иным отрицательным нюансом при лизинге жд вагонов и автоспецтехники будет то, что при следующей их продаже будет нужно безотлагательно оплатить таможенную пошлину в полном размахе, при этом достается так, что те предметы лизинга, тот или иной ввезены как вклад в уставной капитал, постоянно будут обладать особенный статус так давать имя иностранных продуктов.
Тем более, характеристики развития лизинга в должно году будут важно выше, чем в сегодняшнем. Это обосновано тем, что лизинг содействует не только лишь стремительному обновлению генеральных фондов у производителей и транспортников, он также подсобляет вывести из “тени” незначительные компании. К примеру, почти все юные транспортные и промышленные компании не могут заработать большущий кредит на покупку техники в банке, так как у их нет кредитной истории. А лизинг приносит им лучший выход из ситуации.
КАК ОФОРМЛЯЕТСЯ СДЕЛКА?
Ежели вы приняли заключение завоевать оборудование с поддержкою применения лизинговой схемы, то для вас следует знать, как как правило оформляется схожая сделка.
Для начала вашей компании надо предоставить лизинговой компании определенный список документов. Юридические особы предоставляют должно документы.
Документы, нужные для рассмотрения заявки на лизинг:
1. заявка на предоставление погрузчика в лизинг;
2. анкета лизингополучателя (составляется в предоставляемой лизинговой компанией форме);
3. короткое резюме.
Учредительные и разрешительные документы:
4. свидетельство о гос регистрации (нотариально заверенная копия);
5. утомившись с переменами (нотариально заверенные копии);
6. учредительный уговор с переменами (нотариально заверенная копия);
7. протокол о рекомендации генерального начальника (другая должность управляющего по уставу) – копия, заверенная организацией;
8. указ о рекомендации основного бухгалтера – копия, заверенная организацией;
9. копии паспортов генерального начальника и основного бухгалтера;
10. протокол совместного собрания на совершение большой сделки;
11. доверенности (ежели уговор подписывает не генеральный директор, а личность по доверенности) с прибавлением копии паспорта особы, тот или иной она выдана;
12. свидетельство о постановке на налоговый учет (нотариально заверенная копия);
13. банковская карточка, заверенная нотариально.
Финансовая информация:
14. справка о оборотах по расчетным счетам за бранные полгода;
15. справки о наличии/неименьи ссудной задолженности;
16. бухгалтерские балансы за 3 отчетных периода текущего года со цельными прибавленьями – копия, заверенная организацией (ф.2, расшифровка дебиторской, кредиторской задолженности, генеральных средств);
17. кредитная история.
Контрактно-договорная основание:
18. копии документов, подтверждающих права лизингополучателя на производственные и офисные помещения;
19. копии уговоров и договоров с покупателями и поставщиками, на основании тот или другой лизингополучатель исполняет близкую деятельность (выборочно на усмотрение лизингополучателя).
ПБОЮЛитр. предоставляют другой список документов:
1. паспорт;
2. каждый из 3-х документов: водительское удостоверение, загранпаспорт, военный билет;
3. при наличии в принадлежности автотранспорта – ПТС (подлинники);
4. свидетельство о праве принадлежности на недвижимость (подлинники);
5. справка о состоянии ссудной задолженности с печатью обслуживающего банка (в случае неименья расчетного счета – справка из ИМНС о своевременной уплате платежей в бюджет);
6. налоговая декларация на бранную отчетную дату с меткой ИМНС о принятии;
7. лицензия на деятельность;
8. подлинники уговоров аренды стоянки автотранспорта (в случае предоставления в лизинг погрузчика – уговор аренды склада, где будет употребляться погрузчик);
9. свидетельство о регистрации ПБОЮЛитр. (нотариально заверенная копия);
10. свидетельство о постановке на учет ПБОЮЛитр. (нотариально заверенная копия).
Срок рассмотрения заявки и документов – от 3-х до 10-ти дней. Далее лизинговая компания заключает уговор купли-реализации с Поставщиком в согласовании с законом “О лизинге”, завоевывает и передает лизингополучателю в использование нужное оборудование.
По истечении срока уговора можнож выплатить оставшуюся сумму стоимости оборудования и заработать его в собственность, или возвращать технику. Можнож возвращать предоставленную модель и брать вторую, оформив новейший договор. Употребляя програмку “Trade In”, иной раз в точке уговора лизинга остаточная стоимость давнего оборудования следует в зачет авансового платежа для покупки новейшей машинки, можнож поменять технику каждые 1-2 года. При всем этом в процесс срока лизинга сервис оборудования обязано выполняться авторизованными дилерами, чтоб плановое техобслуживание проводилось с периодичностью, указанной в руководстве по эксплуатации и сервисной книге принесенной модели.
Расплата лизинговых платежей в каждом определенном случае зависит от разновидности оборудования, размера, количественной свойства, а также от денежного состояния, кредитной истории и деловой репутации потенциального лизингополучателя. Все увольнения, сочиняемые лизинговой компанией, в неизбежном порядке дискуссируются персонально с каждым лизингополучателем до корректного и экономически применимого сторонками графика расплаты лизинговых платежей.