Еще раз о лизинге: плюсы и минусы. Как оформляется сделка?
В нынешнее время технику в лизинг завоевывают и большущие, и небольшие компании.
При всем этом мотивация у каждого близкая: маленькие развивающиеся компании употребляют лизинг для приобретения дорогостоящей техники из-за нехватки средств, а большущие промышленные холдинги завлекает в лизинге экономия на налогах. Бизнесменам без образования юридического особы (ПБОЮЛитр.) гнетуще заработать банковский кредит на долгий срок, в то период как лизинг для их доступен
В нынешнее время технику в лизинг завоевывают и большущие, и небольшие компании. При всем этом мотивация у каждого близкая: маленькие развивающиеся компании употребляют лизинг для приобретения дорогостоящей техники из-за нехватки средств, а большущие промышленные холдинги завлекает в лизинге экономия на налогах. Бизнесменам без образования юридического особы (ПБОЮЛитр.) гнетуще заработать банковский кредит на долгий срок, в то период как лизинг для их доступен.
В современной Рф лизинг может оказаться хорошим денежным механизмом как для компаний, у тот или иной нет беглых средств на закупку новейшей техники, так и для банков, тот или иной навряд ли предоставят эким компаниям кредиты без нужных гарантий возврата.
Лизинговая операция выгодна целым соучастникам: одна страна зарабатывает и кредит, тот или другой оплачивает поэтапно, и нужное оборудование; иная страна – проценты по кредиту и гарантию возврата кредита, потому что объект лизинга приходит собственностью лизингодателя (либо банка, финансирующего лизинговую операцию), до полных взаиморасчетов сторонок.
Чем еще привлекателен лизинг и по каким принципам предприятию идет избирать лизинговую компанию?
РАССРОЧКА, КРЕДИТ ИЛИ ЛИЗИНГрам?
В борьбе за потребителя все большущие соучастники базара промышленного оборудования дают родным клиентам многообразные сервисы, связанные с приобретением техники, к примеру, в рассрочку, кредит и лизинг. Как найти, какая из принесенных операций будет самой выгодной для компании? Для этого надо разглядеть все вероятные опасности и достоинства каждой из схем.
Рассрочка. Это метод обоюдных расплат, при тот или иной клиент вносит платежи в движение определенного поры толиками в согласовании с контрактом (основной платеж может сочинять от 20 до 50% корпоративной стоимости техники). Генеральное превосходство рассрочки для покупателя содержится в том, что ему не надо одновременно изымать из оборотных средств компании всю сумму: торговец не призывает строгого залогового обеспечения, как это сооружает банк, предоставляющий кредит. Но при всем этом клиент обязан быть готов к тому, что итоговая стоимость техники оказывается выше, чем при одновременной оплате (с учетом процентов).
Кредит. Вербование банковского кредита на реализацию проекта по обновлению генеральных средств также обладает родные мощные и слабенькие сторонки. Для его дизайна надо подтвердить платежеспособность конторы (вынести призываемое соотношение меж выплатами по кредитным обещаниям и объемом оборотных средств компании). Кроме выплаты процентов по кредиту на плечи покупателя ложатся и налоговые обязательства (самостоятельное приобретение актива сразу влечет за собой принятие к зачету НДС). Эким образом, итоговая стоимость, так же, как и в прошлом случае, оказывается выше. Но при всем этом срок, на тот или другой можнож заработать банковский кредит, важно превосходит сроки рассрочки платежа.
Лизинг. На теперешний на днях это одна из более всераспространенных денежных схем при покупке дорогостоящей техники. Глобальная практика такая, что инвестиции в генеральные фонды либо приобретение оборудования с поддержкою лизинга сочиняют от 30 до 60% от корпоративного размера издержек на приобретение оборудования. В Америке и Германии в лизинг приобретается главным образом техники, чем за наличные и в кредит. Сейчас рынок лизинговых услуг в Рф теснее сформировался, но толика лизинга в инвестициях в генеральные фонды у нас в стране пока на порядок гуще, чем в продвинутых странах.
ВИДЫ ЛИЗИНГА
Время от времени лизинг определяют как специфическую разновидность аренды, беря во внимание происхождение от британского первоисточника (Leasing – длительная аренда). Но это не совершенно правильно.
Лизинговая операция веет в для себя ингредиенты кредита, аренды и инвестиций. В ней участвуют три сторонки:
– торговец,
– лизинговая компания (тот или другой выкупает у торговца технику)
– клиент, арендующий ее с правом выкупа в собственность у лизинговой компании.
По форме уговора лизинг – это дела арендные, так как оформляются контрактом аренды. По экономическому содержанию лизинг – это дела купли-реализации и кредита. Другими словами клиент, еще не приходя фактическим владельцем, и, следовательно, не дыша всю полноту ответственности за состояние полученной техники, употребляет ее в бизнес-целях и зарабатывает доп прибыль.
Закон “О лизинге” описывает его как “вид вкладывательной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании уговора лизинга физическим либо юридическим личностям за определенную плату, на определенный срок и на определенных критериях, обусловленных контрактом, с правом выкупа имущества лизингополучателем”. Также закон определяет генеральные разновидности уговоров: денежный, оперативный и возвратный лизинги.
При финансовом лизинге предмет лизинга перебегает в собственность лизингополучателя по истечении срока деяния уговора лизинга либо до его истечения при договоре выплаты лизингополучателем полной суммы (срок денежного лизинга соизмерим по длительности со сроком полной амортизации предмета лизинга либо превосходит его).
Оперативный лизинг – вид лизинга, при тот или иной лизингодатель закупает на собственный ужас и риск имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок во временное владение и в использование. По истечении срока деяния уговора и при договоре выплаты лизингополучателем полной суммы в согласовании с ним предмет лизинга ворачивается лизингодателю.
Возвратный лизинг – разновидность денежного лизинга, при тот или иной торговец (поставщик) предмета лизинга в то же время выступает и как лизингополучатель.
Вариант денежного лизинга нередко ассоциируют с вариантом применения схемы банковского кредитования. В первоначальную стоимость имущества, прибывающего предметом лизинга, врубается сумма расходов лизингодателя на его приобретение, сооружение, доставку, изготовка и доведение до состояния, в тот или иной оно пригодно для применения. В согласовании с Налоговым кодексом, лизинговые платежи, а также доп сервисы лизинговой компании (ежели они потребуются) в полном объеме подсоединяются в расходы. При всем этом разрешается употребление коэффициента активизированной амортизации. В итоге у лизингополучателя важно миниатюризируется размах налогооблагаемой основания, сокращаются расходы по налогу на имущество. С точки зрения окончательного юзера при лизинге достигается экономия в масштабе 12-14% по сопоставлению с кредитом.
ПРЕИМУЩЕСТВА ЛИЗИНГА
Квитается, что лизинг обладает ряд превосходств по сопоставлению с вторыми формами финансирования:
лизинг подразумевает сто%-ное финансирование и не призывает скорого возврата цельной суммы длинна;
лизинговое договор быть может создано с учетом специфичных необыкновенностей арендаторов;
почти все арендаторы располагают длительные денежные планы, в движение реализации тот или иной их денежные вероятности в полноценной ступени ограничены. Лизинг дозволяет преодолеть этакие ограничения и тем содействует большей мобильности при вкладывательном и
финансовом планировании;
при лизинге вопросцы приобретения и финансирования активов решаются в то же время;
приобретение активов средством лизинга обеспечивает финансирование, тот или другой исполняется в движение итого срока применения актива;
из лизинговых договоров с разными договорами арендатор может избрать тот, тот или другой более верно отвечает его нуждам и вероятностям;
при лизинге арендатор может применять главным образом производственных мощностей, чем при покупке такого же актива;
потому что лизинг длинное период служит средством реализации продукции производства, то муниципальная политика, обычно, ориентирована на поощрение и расширение лизинговых операций;
в случае басистой доходности арендатора, бранный может пользоваться возвратным лизингом, приносящим потенциал получения льготного налогообложения прибыли;
лизинг дозволяет арендатору, не располагающему значимых денежных ресурсов, начать большой чертеж.
Кроме перечисленного, арендатор обладает ряд превосходств в учете арендуемого имущества. Посреди их:
лизинг не наращивает долг в балансе арендатора и не затрагивает соотношений собственных и заемных средств, другими словами потенциал лизингополучателя по приобретению доп займов не понижается;
учет и амортизация лизингового имущества производятся на балансе лизингодателя. Срок лизинга, обычно, подходит периоду амортизации предмета лизинга, но срок лизингового договора как правило посещает младше. Чем главным образом срок лизинга и сообразно, гуще остаточная стоимость имущества, тем легче обстоятельства эксплуатации имущества и последующего его применения. НЕДОСТАТКИ ЛИЗИНГА
Посреди “минусов” лизинга специалисты давать имя высочайшие ставки НДС и таможенные пошлины при ввозе оборудования на местность Рф. Сходственная накладность вызвана тем, что жд вагоны, грузовая и автоспецтехника, а также станки для промышленных компаний приходят очень дорогостоящим предметом лизинга и, как следствие, при их ввозе надо сделать одновременный платеж на чрезвычайно большущую сумму, что, природно, не по кармашку среднему бизнесу. Остальным отрицательным нюансом при лизинге жд вагонов и автоспецтехники будет то, что при следующей их продаже будет нужно немедля оплатить таможенную пошлину в полном масштабе, при этом достается так, что те предметы лизинга, тот или иной ввезены как вклад в уставной капитал, постоянно будут обладать особенный статус так нарекаемых иностранных продуктов.
Тем более, характеристики развития лизинга в последующем году будут важно выше, чем в сегодняшнем. Это обосновано тем, что лизинг содействует не только лишь стремительному обновлению генеральных фондов у производителей и транспортников, он также подсобляет вывести из “тени” маленькие компании. К примеру, почти все юные транспортные и промышленные компании не могут заработать большой кредит на покупку техники в банке, так как у их нет кредитной истории. А лизинг приносит им лучший выход из ситуации.
КАК ОФОРМЛЯЕТСЯ СДЕЛКА?
Ежели вы приняли вывод заслужить оборудование с поддержкою применения лизинговой схемы, то для вас следует знать, как как правило оформляется сходственная сделка.
Для начала вашей компании надо предоставить лизинговой компании определенный список документов. Юридические особы предоставляют надлежащие документы.
Документы, нужные для рассмотрения заявки на лизинг:
1. заявка на предоставление погрузчика в лизинг;
2. анкета лизингополучателя (составляется в предоставляемой лизинговой компанией форме);
3. короткое резюме.
Учредительные и разрешительные документы:
4. свидетельство о гос регистрации (нотариально заверенная копия);
5. утомившись с переменами (нотариально заверенные копии);
6. учредительный уговор с переменами (нотариально заверенная копия);
7. протокол о рекомендации генерального начальника (другая должность управляющего по уставу) – копия, заверенная организацией;
8. указ о рекомендации ключевого бухгалтера – копия, заверенная организацией;
9. копии паспортов генерального начальника и ключевого бухгалтера;
10. протокол корпоративного собрания на совершение большой сделки;
11. доверенности (ежели уговор подписывает не генеральный директор, а особа по доверенности) с прибавленьем копии паспорта особы, тот или иной она выдана;
12. свидетельство о постановке на налоговый учет (нотариально заверенная копия);
13. банковская карточка, заверенная нотариально.
Финансовая информация:
14. справка о оборотах по расчетным счетам за крайние полгода;
15. справки о наличии/неименьи ссудной задолженности;
16. бухгалтерские балансы за 3 отчетных периода текущего года со целыми прибавленьями – копия, заверенная организацией (ф.2, расшифровка дебиторской, кредиторской задолженности, генеральных средств);
17. кредитная история.
Контрактно-договорная основание:
18. копии документов, подтверждающих права лизингополучателя на производственные и офисные помещения;
19. копии уговоров и договоров с покупателями и поставщиками, на основании тот или иной лизингополучатель исполняет свойскую деятельность (выборочно на усмотрение лизингополучателя).
ПБОЮЛитр. предоставляют другой список документов:
1. паспорт;
2. всякий из 3-х документов: водительское удостоверение, загранпаспорт, военный билет;
3. при наличии в принадлежности автотранспорта – ПТС (подлинники);
4. свидетельство о праве принадлежности на недвижимость (подлинники);
5. справка о состоянии ссудной задолженности с печатью обслуживающего банка (в случае неименья расчетного счета – справка из ИМНС о своевременной уплате платежей в бюджет);
6. налоговая декларация на заключительную отчетную дату с пометкой ИМНС о принятии;
7. лицензия на деятельность;
8. подлинники уговоров аренды стоянки автотранспорта (в случае предоставления в лизинг погрузчика – уговор аренды склада, где будет употребляться погрузчик);
9. свидетельство о регистрации ПБОЮЛитр. (нотариально заверенная копия);
10. свидетельство о постановке на учет ПБОЮЛитр. (нотариально заверенная копия).
Срок рассмотрения заявки и документов – от 3-х до 10-ти дней. Далее лизинговая компания заключает уговор купли-реализации с Поставщиком в согласовании с законом “О лизинге”, завоевывает и передает лизингополучателю в использование нужное оборудование.
По истечении срока уговора можнож выплатить оставшуюся сумму стоимости оборудования и заработать его в собственность, или возвращать технику. Можнож возвращать предоставленную модель и брать вторую, оформив новейший договор. Применяя програмку “Trade In”, иногда в точке уговора лизинга остаточная стоимость ветхого оборудования следует в зачет авансового платежа для покупки новейшей машинки, можнож поменять технику каждые 1-2 года. При всем этом в движение срока лизинга сервис оборудования надлежать выполняться авторизованными дилерами, чтоб плановое техобслуживание проводилось с периодичностью, указанной в руководстве по эксплуатации и сервисной книге принесенной модели.
Расплата лизинговых платежей в каждом определенном случае зависит от вида оборудования, размера, количественной свойства, а также от денежного состояния, кредитной истории и деловой репутации потенциального лизингополучателя. Все увольнения, сочиняемые лизинговой компанией, в неотклонимом порядке дискуссируются персонально с каждым лизингополучателем до корректного и экономически применимого сторонками графика увольнения лизинговых платежей.